全面預算管理實操與案例分析

講師：雷勛華  時長：2天

課程收益

2  全面了解什么是全面預算管理、全面預算管理流程

2  全面了解全面預算的編制原則及編制依據

2  全面了解全面預算管理的各項準備工作

2  全面了解全面預算管理的各項組織工作

2  全面了解全面預算的編制

2  全面了解全面預算的實施

2  全面了解預算的編制方法

2  全面了解推行全面預算管理可能存在的難點及解決方法

2  用央企、地方國資、地方國企、民企全面預算管理來進行講解

課程對象：董事長、總裁/總經理、首席財務官/財務總監(jiān)、財務經理、企業(yè)中高層、財務人員、預算人員等

課程特色：案例多，互動環(huán)節(jié)多，咨詢式授課，實戰(zhàn)派風格，追求“落地”文化

客戶代表：公開課、中國檢驗廣州公司、駝人集團、浙江能源、貴州建投、賽諾集團、中興通信、東風汽車、雷沃重工、貴州中煙

課程大綱

模塊一  全面預算管理概述

n  全面預算管理的內涵

n  全面預算管理的特點

n  全面預算管理的模式

n  全面預算的編制原則

n  全面預算的編制依據

n  全面預算的基本框架

n  全面預算的不同分類

【學員討論】集團公司如何選擇全面預算管理模式?

模塊二  全面預算管理的準備

【案例導入】樂百氏集團的全面預算管理

n  選擇了“綜合平衡模式”的全面預算管理模式

n  制定了全面預算管理的步驟和流程

n  完善了推行全面預算管理所必需的技術支持

n  提升了推行全面預算管理所必需的人員素質

n  建立了推行全面預算管理所必需的組織架構

n  確定了推行全面預算管理所必需的戰(zhàn)略目標考核指標和長期計劃

n  確定了推行全面預算管理所必需的系統(tǒng)流程控制

n  制定了推行全面預算管理所必需的配套績效考核體系

【學員討論】如何做好你企業(yè)的全面預算管理準備工作?

模塊三  全面預算管理的組織

n  全面預算管理組織架構

n  預算管理機構職責

n  預算單位職責

n  工作流程

模塊四  全面預算的編制

n  銷售預算

n  生產預算

n  采購預算

n  職工薪酬預算

n  制造費用預算

n  期末存貨預算

n  產品成本預算

n  銷售費用預算

n  管理費用預算

n  財務費用預算

n  固定資產投資預算

n  權益性投資預算

n  現(xiàn)金預算

n  損益表預算

n  資產負債表預算

n  現(xiàn)金流量表預算

【案例分析】銷售預算編制案例

【案例分析】生產預算編制案例

【案例分析】采購預算編制案例

【案例分析】全面預算標準模板介紹

模塊五  全面預算管理的實施

n  目標制定

n  預算編制

n  預算控制

n  預算分析

n  預算反饋

n  預算調整

n  預算考核

【案例分析】5種預算指標確定方法案例分享

【案例分析】比較分析法案例

【案例分析】因素分析法案例

【學員討論】如何控制你單位的預算?

模塊六  預算的編制方法

n  固定預算

n  彈性預算

n  滾動預算

n  零基預算

n  概率預算

【案例分析】5個預算編制案例分享

模塊七  全面預算管理的難點與解決方法

n  預算準備階段存在的難點與解決方法

n  預算組織階段存在的難點與解決方法

n  預算編制階段存在的難點與解決方法

n  預算實施階段存在的難點與解決方法

【學員討論】你單位全面預算管理存在的難點與答疑

模塊八  案例分析

n  中國石化的全面預算管理

?  中國石化開展全面預算管理做了哪些準備工作？

?  中國石化是如何對分子公司、事業(yè)部、職能部門進行管控的？

?  中國石化是如何開展全面預算管理工作的？

?  中國石化是如何通過全面預算管理實現(xiàn)業(yè)財融合的？

?  全面預算管理工作的實施效果評估

?  全面預算管理工作存在主要問題

n  江蘇××國資委的全面預算管理

?  全面預算管理流程

?  全面預算指標的確定

?  全面預算指標的考核

?  全面預算管理工作的實施效果評估

?  全面預算管理工作存在主要問題

n  廣東××地方國企的全面預算管理

?  全面預算準備工作

?  全面預算管理流程

?  全面預算指標的確定

?  全面預算的編制

?  全面預算指標的考核

?  全面預算管理工作的實施效果評估

?  全面預算管理工作存在主要問題

n  廣東僑興集團（民企）的全面預算管理

?  全面預算準備工作

?  全面預算管理流程

?  全面預算指標的確定

?  全面預算的編制

?  全面預算指標的考核

?  全面預算管理工作的實施效果評估

?  全面預算管理工作存在主要問題