現(xiàn)金流及營(yíng)運(yùn)資金管理

講師：雷勛華  時(shí)長(zhǎng)：2天

課程收益

2  了解現(xiàn)金流的重要性

2  掌握現(xiàn)金及流動(dòng)性的分析方法

2  掌握影響現(xiàn)金流的主要因素

2  掌握營(yíng)運(yùn)資金的管理措施

2  掌握中長(zhǎng)期資金的管理措施

2  掌握財(cái)務(wù)危機(jī)出現(xiàn)的現(xiàn)金流管控措施

2  通過大量典型案例來(lái)加深學(xué)員對(duì)實(shí)操技能的理解

課程對(duì)象：中、高層以上管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員及其他管理人員等

課程特色：案例多，互動(dòng)環(huán)節(jié)多，咨詢式授課，實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格，追求“落地”文化

客戶代表：陽(yáng)光電源、通業(yè)科技、歐派家居、雷沃重工、榮城鋼鐵、珠海醋酸纖維、賽諾集團(tuán)、天地?cái)?shù)碼、朗科科技、七皮狼、富安娜

課程大綱

模塊一  正確認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量的重要性 

n  什么是現(xiàn)金流 

n  現(xiàn)金流分類及及構(gòu)成

n  現(xiàn)金流在企業(yè)中的重要作用 

n  現(xiàn)金流管理的基本要求 

【案例分析】

模塊二  現(xiàn)金及流動(dòng)性分析

n  流動(dòng)比率

n  速動(dòng)比率

n  現(xiàn)金比率

n  有息負(fù)債現(xiàn)金覆蓋率

n  利息保障倍數(shù)

n  現(xiàn)金到期債務(wù)比

n  銷售凈現(xiàn)率

n  資產(chǎn)負(fù)債率

【案例分析】

模塊三  影響現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)的主要因素 

【學(xué)員討論】企業(yè)是餓死的還是撐死的？

n  盲目擴(kuò)張 

n  過度投資 

n  投資失誤 

n  過度負(fù)債

n  經(jīng)營(yíng)不善

n  財(cái)務(wù)管理薄弱

【案例分析】韓國(guó)大宇/樂視/恒大集團(tuán)/海航集團(tuán)/天房集團(tuán)/合俊集團(tuán)

模塊四  營(yíng)運(yùn)資金管理

n  營(yíng)運(yùn)資金管理概述

?  營(yíng)運(yùn)資金的概念

?  營(yíng)運(yùn)資金的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

?  營(yíng)運(yùn)資金的特點(diǎn)

?  營(yíng)運(yùn)資金管理的目標(biāo)

n  應(yīng)收賬款管理

?  應(yīng)收帳款管理目標(biāo)

?  應(yīng)收帳款管理模式

?  信用政策及其決策

?  銷售環(huán)節(jié)信用政策收益和成本的比較

n  存貨管理

?  存貨周轉(zhuǎn)率分析

?  殘次存貨庫(kù)齡分析

?  存貨跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析

?  存貨管理方法選擇

?  健全存貨內(nèi)控制度

?  存貨環(huán)節(jié)最佳采購(gòu)量和訂貨次數(shù)預(yù)測(cè)

n  應(yīng)付賬款管理

?  誠(chéng)信原則

?  授信期限與授信額度

?  健全應(yīng)付賬款管理制度

?  提前做好資金安排

?  通過帳齡分析把握重點(diǎn)客戶

?  供應(yīng)商管理

?  采購(gòu)環(huán)節(jié)信用條款收益和成本比較

n  資金籌措管理

?  資金籌集為業(yè)務(wù)增長(zhǎng)輸血

?  資金籌集的核心要素

?  如何安排債權(quán)融資

?  如何進(jìn)行股權(quán)融資

?  融資權(quán)的集中管理

?  融資關(guān)系的維護(hù)

n  現(xiàn)金管理

?  現(xiàn)金管理打通公司的“血脈”

?  回報(bào)債權(quán)人和股東

?  加快周轉(zhuǎn)減少占用

?  最佳現(xiàn)金持有量測(cè)算

?  集中管理放大效益

?  現(xiàn)金集中管理工具和方法

?  存量現(xiàn)金分類管理

?  用好現(xiàn)金預(yù)算工具

【案例分析】

模塊五  中長(zhǎng)期資金管理

n  追求規(guī)模到追求利潤(rùn)到追求質(zhì)量

n  投資過程把握5個(gè)標(biāo)準(zhǔn)

?  風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配

?  保持流動(dòng)性

?  匹配業(yè)務(wù)戰(zhàn)略

?  匹配財(cái)務(wù)資源

?  匹配人力資源

n  追求穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策

【案例分析】

模塊六  財(cái)務(wù)危機(jī)及其應(yīng)對(duì)

n  企業(yè)財(cái)務(wù)危機(jī)的征兆判斷

?  資金鏈斷裂

?  異常波動(dòng)

?  經(jīng)營(yíng)虧損

?  償債風(fēng)險(xiǎn)

?  破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)

n  財(cái)務(wù)危機(jī)應(yīng)對(duì)措施

?  提高營(yíng)運(yùn)資金效率

?  控制經(jīng)營(yíng)性及資本性現(xiàn)金流出

?  加大債權(quán)融資力度

?  引入戰(zhàn)略投資者

?  債務(wù)重組

?  實(shí)施債轉(zhuǎn)股

?  處置非主業(yè)資產(chǎn)變現(xiàn)

?  處置非主業(yè)公司股權(quán)變現(xiàn)

【案例分析】