課程時間：2026年3月17-18日 （2天）  廣州

培訓(xùn)對象：企業(yè)財務(wù)總監(jiān)、財稅務(wù)經(jīng)理、高級稅務(wù)會計

課程費用：4200元/人（含：授課、講義資料、稅費、午餐、下午茶歇等費用） 

課程背景：

隨著2026年《增值稅法》的正式實施，我國稅收法治化進(jìn)程進(jìn)入新階段，“以數(shù)治稅”的精準(zhǔn)監(jiān)管對企業(yè)稅務(wù)管理的及時性、規(guī)范性提出了極高要求。增值稅管理貫穿企業(yè)運營全鏈條，其處理方式直接決定了企業(yè)所得稅匯算清繳的質(zhì)量與風(fēng)險。然而，兩大稅種在收入確認(rèn)、扣除憑證、優(yōu)惠政策等方面的差異與銜接，已成為企業(yè)財稅實務(wù)中最復(fù)雜、最高頻的風(fēng)險地帶。

為幫助企業(yè)財務(wù)人員深度掌握2026年新增值稅法的核心變化與實操難點，并能夠從整體稅負(fù)角度，將增值稅處理與企業(yè)所得稅匯算清繳工作進(jìn)行高效協(xié)同，特開設(shè)本課程。課程將以增值稅流程為主線，深度剖析新政下各環(huán)節(jié)的風(fēng)險防控，并重點切入與所得稅匯算的關(guān)聯(lián)要點，幫助企業(yè)搭建業(yè)財稅一體化的合規(guī)管理框架，實現(xiàn)合規(guī)降負(fù)與風(fēng)險規(guī)避的雙重目標(biāo)。

學(xué)員收獲：

精通新法：全面、深度掌握2026年增值稅法在征稅范圍、進(jìn)項抵扣、發(fā)票管理、納稅申報等全流程的核心實操要點。

貫通稅種：精準(zhǔn)破解增值稅處理與企業(yè)所得稅匯算清繳在關(guān)鍵環(huán)節(jié)的差異、協(xié)同與風(fēng)險傳遞問題。

防控風(fēng)險：建立“以數(shù)治稅”下增值稅與企業(yè)所得稅的聯(lián)動風(fēng)險識別模型，掌握核心風(fēng)險點的防控與應(yīng)對策略。

優(yōu)化決策：學(xué)會在業(yè)務(wù)流程中統(tǒng)籌考慮兩大稅種影響，做出更優(yōu)的稅務(wù)規(guī)劃與財務(wù)決策。

課程大綱：

模塊一：新法落地與征管變革：企業(yè)增值稅管理新邏輯

1．從“暫行”到“立法”：2026年增值稅法的深遠(yuǎn)影響及企業(yè)應(yīng)對總覽

2．“以數(shù)治稅”深度解析：金稅四期如何監(jiān)控增值稅？核心預(yù)警指標(biāo)初探

3．增值稅與企業(yè)所得稅的關(guān)聯(lián)性導(dǎo)圖：為何增值稅風(fēng)險是所得稅風(fēng)險的“導(dǎo)火索”？

模塊二：征稅范圍與稅率規(guī)則的重構(gòu)及邊界判定

4．應(yīng)稅交易判定新標(biāo)準(zhǔn)：四大征稅對象邊界深度細(xì)化（貨物、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)）

5．熱點模糊業(yè)務(wù)定性（如充換電、會員費、平臺經(jīng)濟(jì)）的增值稅征管口徑明確

6．視同銷售范圍的“法定收縮”與反避稅考量：無償提供服務(wù)剔除后，集團(tuán)內(nèi)無償借貸、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)的新稅務(wù)處理與舉證要點

7．混合銷售與兼營：高錯誤率區(qū)的區(qū)分標(biāo)準(zhǔn)與開票計稅規(guī)則

案例研討：如何判定一項復(fù)雜合同（含設(shè)備、軟件、服務(wù)）的增值稅適用規(guī)則？

模塊三：進(jìn)項稅額抵扣的全面規(guī)范與風(fēng)險防控

8．可抵扣憑證全景圖：專票、電子普票、海關(guān)繳款書、農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票等適用場景與合規(guī)要點

9．熱點抵扣項深度解析：

10．國內(nèi)旅客運輸服務(wù)：票據(jù)類型、抵扣計算、常見陷阱（如員工旅游、福利費）

11．通行費：電子普票抵扣規(guī)則、報銷流程優(yōu)化

12．長期資產(chǎn)一次性抵扣：固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、不動產(chǎn)的全場景應(yīng)用與后續(xù)管理

13．不可抵扣情形精細(xì)化：集體福利/個人消費的界定、非正常損失的最新標(biāo)準(zhǔn)，兼營免稅簡易計稅的進(jìn)項分?jǐn)偡椒?/span>

14．高風(fēng)險警示：虛開增值稅發(fā)票的識別、應(yīng)對與進(jìn)項轉(zhuǎn)出合規(guī)流程

案例研討：企業(yè)舉辦經(jīng)銷商年會，相關(guān)交通、住宿、餐飲費用的進(jìn)項稅如何處理？所得稅前如何扣除？

模塊四：銷項稅額與發(fā)票管理的實操難點及稅種銜接

15．特殊銷售方式（折扣、以舊換新、還本銷售）的銷售額確認(rèn)與開票要點

16．納稅義務(wù)發(fā)生時間：收款、開票、合同約定不同情形的精準(zhǔn)判定，避免逾期申報罰款

17．增值稅發(fā)票“以數(shù)治稅”合規(guī)巔峰：

18．全電發(fā)票時代，備注欄必填情形（建筑服務(wù)、不動產(chǎn)租賃等）的合規(guī)紅線

19．發(fā)票作廢與紅沖的嚴(yán)格條件、流程及進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出銜接

20．電子發(fā)票全生命周期檔案管理要求

【稅種銜接點】：增值稅銷售額與企業(yè)所得稅收入確認(rèn)的時間性差異分析與臺賬管理

模塊五：增值稅申報表調(diào)整、征管新規(guī)及數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)

21．2026年增值稅申報表（一般納稅人/小規(guī)模納稅人）核心調(diào)整欄目詳解與填報模擬

22．一般納稅人申報實操：進(jìn)項轉(zhuǎn)出、跨境交易、留抵退稅等復(fù)雜欄次填報

23．小規(guī)模納稅人申報要點：免稅政策享受、自開/代開專票的申報差異

【稅種銜接點】：如何利用增值稅申報表數(shù)據(jù)，高效準(zhǔn)備企業(yè)所得稅匯算清繳？（建立數(shù)據(jù)橋梁）

模塊六：企業(yè)所得稅匯算清繳關(guān)鍵環(huán)節(jié)與增值稅的關(guān)聯(lián)調(diào)整

24．核心差異調(diào)整項深度剖析：

25．視同銷售：增值稅“不視同” vs 企業(yè)所得稅“要視同”的納稅調(diào)整

26．費用扣除憑證：取得增值稅進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出憑證的費用，所得稅前如何扣除？

27．資產(chǎn)處理：增值稅一次性抵扣 vs 所得稅分期折舊的差異協(xié)調(diào)與管理

28．重點費用扣除的聯(lián)動風(fēng)險：業(yè)務(wù)招待費、廣告宣傳費、利息費用等扣除限額計算中的增值稅因素考量

【案例研討】：年末資產(chǎn)盤點發(fā)現(xiàn)存貨盤虧，如何進(jìn)行增值稅的“進(jìn)項轉(zhuǎn)出”和企業(yè)所得稅的“資產(chǎn)損失專項申報”？

模塊七：稅收優(yōu)惠的疊加享受與合規(guī)風(fēng)控

29．增值稅優(yōu)惠（即征即退、免稅）與企業(yè)所得稅優(yōu)惠（所得減免、加計扣除）的疊加適用規(guī)則與風(fēng)險規(guī)避

30．重點行業(yè)優(yōu)惠協(xié)同：制造業(yè)、科創(chuàng)企業(yè)、跨境服務(wù)等領(lǐng)域的雙稅種優(yōu)惠規(guī)劃

31．小微企業(yè)雙稅優(yōu)：增值稅小規(guī)模納稅人免稅政策與企業(yè)所得稅小型微利企業(yè)優(yōu)惠的銜接申報

32．優(yōu)惠“備案改備查”下的資料留存與備查要點，應(yīng)對聯(lián)合稽查

模塊八：稅務(wù)稽查應(yīng)對與跨稅種合規(guī)優(yōu)化

33．稽查重點：稅務(wù)稽查如何通過增值稅與企業(yè)所得稅申報表比對發(fā)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險？（如：增值稅稅負(fù)率 vs 所得稅貢獻(xiàn)率）

34．稽查應(yīng)對全流程：從接到通知到審理結(jié)束，如何就一個涉稅問題同時澄清兩大稅種的處理邏輯？

35．合規(guī)優(yōu)化路徑：納稅人身份選擇（一般/小規(guī)模）、業(yè)務(wù)流程重構(gòu)（勞務(wù)派遣、集團(tuán)交易）對兩大稅種的綜合影響分析

【講師介紹】

焦雪麗老師  財稅管理實戰(zhàn)專家、實戰(zhàn)派財稅培訓(xùn)講師

現(xiàn)為宏嘉稅務(wù)師事務(wù)所合伙人、管邦咨詢合伙人，稅友集團(tuán)、航天信息、 及中稅答疑等特聘專家，原神州信息財稅專家，服務(wù)于注冊稅務(wù)師協(xié)會 。出版著作：《懂報表比會投資更重要》《圖解報稅業(yè)務(wù)》《往來及財務(wù)成果會計業(yè)務(wù)實戰(zhàn)手冊》等近百萬字 。

專長領(lǐng)域：企業(yè)股權(quán)架構(gòu)搭建、股權(quán)激勵、商業(yè)模式構(gòu)建、上市前業(yè)務(wù)布局規(guī)劃、 企業(yè)涉稅風(fēng)險管理、稅企爭議解決、企業(yè)稅務(wù)規(guī)劃等